Kép: PieroNigro/aal.photo/imago
Nyomozásra szólítanak fel: A kancellár előszeretettel viseltetik a botrányok iránt (Düsseldorf, 2022. május 1.)
Felirat: CUM Ex, Olaf Scholz hánytatószer és háborút támogató
Mennyire hasonlít a két férfi. Mindketten hosszú ideig megszokták, hogy a bankok és a pénzügyek világában ők mondják meg a tutit, és megfellebbezhetetlen tekintélynek számítottak. Mindketten bíróság elé álltak. A most 72 éves Hanno Berger adójogászt kétszer ítélték el: 2022 decemberében a bonni tartományi bíróság súlyos adócsalás miatt nyolc év börtönbüntetésre ítélte. 2023 májusának végén a wiesbadeni tartományi bíróság 6. nagy kereskedelmi büntetőkamarája nyolc év és három hónap börtönbüntetést szabott ki rá. Szintén súlyos adócsalásért.
A második férfi a most 81 éves Christian Olearius, aki évtizedeken át a hamburgi székhelyű Warburg magánbank részvényeseinek szóvivője volt. Jelenleg a bonni kerületi bíróságon folyik a pere. Az ügyészség tizennégy esetben súlyos adócsalással vádolja. Az államnak okozott kár állítólag 280 millió euróra rúg.
Mély zuhanás
Bergert egykor Németország egyik legjobb adójogászának tartották, akinek kiváló kapcsolatai voltak a szövetségi kormányhoz és az adóhatóságokhoz. Mélyre zuhant. Olearius most ugyanerre a sorsra jutott. Az ügyészek számára a két férfi a Német Szövetségi Köztársaságban elkövetett cum-ex csalás kulcsfigurái. Az alaptrükk: az állam többször is visszatérítette a cégeknek a tőkenyereségadót, holott azt csak egyszer fizették be. Illetve annak ellenére, hogy a cégek - jelen esetben külföldön - nem is voltak jogosultak a tőkenyereségadó visszatérítésére (cum-cum). Szakértők becslése szerint a cum-ex és a kapcsolódó cum-cum ügyletek által okozott kár összesen akár 40 milliárd euróra is rúghat. A pontos számot senki sem ismeri. A bűncselekményeket 2001 és 2016 között azonosították.
Bár a cum-ex ügyében tíz évvel ezelőtt kezdődött a nyomozás, Németország-szerte még mindig gyerekcipőben jár. Anne Brorhilker kölni ügyésznő 2013-ban indította el az első cum-ex nyomozást. Sokáig sem a politikusok, sem az igazságszolgáltatás nem érdeklődött a gigantikus méretű csalás iránt. A szövetségi pénzügyminisztérium csak 2009-ben adott ki körlevelet valamennyi német banknak, amelyben rámutatott, hogy a cum-ex gyakorlat sérti a hatályos törvényeket. A Szövetségi Bíróság 2021. július 28-án (!) először erősítette meg, hogy a cum-ex trükkök bűncselekménynek minősülnek.
„Olaf Scholz kancellár és a cum - ex botrány ”
Fabio de Masi, író, a Baloldali Párt egykori Bundestag-tagja (pa/Flashpic)
Lassú igazságszolgáltatás
Christian Olearius jelenleg a cum-ex-perek legjelentősebb vádlottja. A jogi eljárás lassú. A szövetségi gazdasági minisztérium adatai szerint 2021 végéig 429 cum-ex ügyet "dolgoztak fel", és addigra 137-et fejeztek be. Jelenleg azonban csak a kölni főügyészségen 120 büntetőeljárás van folyamatban, amelyekben több mint 1700 a vádlott.
Az egyensúlyhiány mellett a nyomozóknak azzal is meg kell küzdeniük, hogy politikusok is megpróbálják akadályozni a munkájukat. Az észak-rajna-vesztfáliai igazságügyi miniszter, Benjamin Limbach (Szövetség 90/ Zöldek) például ősszel bejelentette, hogy fel akarja osztani a kölni ügyészség H osztályát. Az ottani nyomozókat, akiket Brorhilker főügyész vezet, a cum-ex-ügyben a legszigorúbbnak tartják. "Csapda volt, hogy megállítsák Brorhilker-t" - mondta a jW-nek Yannick Schwarz, a berlini székhelyű Netzwerk Steuergerechtigkeit (Adójogi hálózat) szakértője. Csak a tömeges tiltakozás késztette Limbach zöld minisztert arra, hogy elálljon szándékától. A minisztérium most még azt is bejelentette, hogy négy álláshellyel növeli a szakosodott ügyészség létszámát. Jelenleg 36 álláshely van ott, de csak 32 nyomozó.
Scholz nyomában
A bonni kerületi bíróságon Olearius bankár ellen folyó per valószínűleg 2024-ben is nagy közfigyelmet fog kapni. Ennek oka, hogy robbanásveszélyes politikai szálak vezetnek tőle közvetlenül Olaf Scholz (SPD) jelenlegi szövetségi kancellárhoz. Hét évvel ezelőtt ő volt Hamburg első polgármestere. Akkor a Warburg Banknak 47 millió eurót kellett volna visszafizetnie a hamburgi adóhivatalnak, amelyet cum-ex trükkökkel szerzett. De aztán az adóhatóság hirtelen törölte a visszafizetési igényt. Saját naplója szerint, amelyet a nyomozók rendelkezésére bocsátott, Olearius bankár korábban háromszor találkozott Scholz polgármesterrel. Scholz tehát befolyást gyakorolt annak érdekében, hogy Hamburg legfontosabb magánbankját megkímélje a milliók kifizetésétől? Az SPD-s politikus ezt hevesen tagadja.
A szövetségi kancellár a mai napig arra a magyarázatra szoritkozik, hogy nem emlékszik az Olearius-al való találkozókra. A hamburgi parlamenti vizsgálóbizottság Scholz az ellenzék heves tiltakozása ellenére megúszta. A hamburgi főügyészség szintén elutasította, hogy nyomozást indítson a kancellár ellen. "Ha valami még veszélyes lehet Scholz számára, akkor az az, ha Olearius tiszta vizet öntött a pohárba" - mondja Yannick Schwarz. A bankár eddig ártatlanságát hangoztatta a perben. Az eljárásban elfoglalt jelenlegi álláspontja szerint "sem tudatosan, sem szándékosan nem vett részt bűncselekménynek minősülő cum-ex ügyletekben".
Frankfurt am Mainban is fontos per zajlik. A Freshfields Bruckhaus Deringer ügyvédi iroda egy korábbi magas rangú adójogásza ellen 2023 szeptembere óta folyik eljárás a helyi kerületi bíróságon. Az ügyvéd a vádak szerint egy banknak adott tanácsokat a cum-ex ügyletek nagyarányú megvalósítása érdekében. A nyomozók szerint ezzel 388 millió eurós veszteséget okozott az államnak.
Eközben Hanno Berger, akit a nyomozók "Mr Cum-ex"-ként tartottak számon, még mindig kemény jogi harcot vív a börtönből. A bonni tartományi bíróság és a wiesbadeni tartományi bíróság ítéletei ellen a szövetségi bírósághoz (BGH) fellebbezett. A BGH 2023. október 13-án megerősítette a bonni ítéletet. A Wiesbadeni Regionális Bíróság munkájáról 2024-ben várható BGH-ítélet, amely valószínűleg nem lesz másként.
A tartományi bankok szerepe
Sok minden van még a sötétben. A Finanzwende polgári mozgalom azt követeli, hogy végre vizsgálják ki az állami tulajdonban lévő Landesbanken szerepét a cum-ex botrányban. "Az összes állami bank cum-exet alkalmazott, de még egyetlen állami bank ellen sem indult eljárás" - mondja Yannick Schwarz. A legjelentősebb eset az egykori észak-rajna-vesztfáliai West-LB. Csak itt az államnak okozott kár több mint egymilliárd euróra tehető.
A polgári kezdeményezés szerint sürgősen szükség van arra, hogy az ügyészségek Németország-szerte több munkatársat kapjanak az összesen több milliárd eurós adócsalások kivizsgálásához és üldözéséhez. A pénzügyi szakértők szerint a cum-ex ügyek mellett a cum-cum ügyekkel is foglalkozni kell. A Bürgerbewegung Finanzwende biztos benne: "Még mindig hatalmas összegek vannak, amelyeket az állam vissza tudna szerezni".
Kép: picturealliance/dpa/Christian Charisius
Olaf Scholz akkori pénzügyminiszter (SPD) 2021 áprilisában a hamburgi városházán a Cum-Ex vizsgálóbizottságban tett nyilatkozata után.
A cikk forrása: https://www.jungewelt.de/artikel/466190.cum-ex-skandal-lukrative-betrugsmasche.html 2023. 12.31.
Fordította: Naetar-Bakcsi Ildikó
